L'école de la microfinance
FORMATION A L'AUDIT INTERNE EN MICROFINANCE
FORMATION A L’AUDIT INTERNE DANS LES MICROFINANCES
Dans un établissement de microfinance, l’auditeur interne a pour mission d’analyser le fonctionnement de l’établissement de microfinance afin de détecter les défauts et les risques susceptibles d’entrainer des conséquences graves pour l’EMF.
Avec une approche basée sur les risques, l’auditeur interne s’assure du bon fonctionnement des activités des agences ainsi que de l’ensemble des fonctions du siège Ressources humaines, comptabilité, système d’information, recouvrement et juridique, …
Le COSO –Committee Of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission– définit les activités de contrôle comme des « actions définies par les règles et procédures qui visent à apporter l’assurance raisonnable que les instructions du management pour maîtriser les risques susceptibles d’affecter la réalisation des objectifs sont mises en œuvre. »
Retrouvez le programme de la formation « L’AUDIT INTERNE ET AUX CONTRÔLES A NANTES » en suivant le lien ci-après :
FORMATION A L’AUDIT INTERNE ET AUX CONTRÔLES A NANTES
L’école de la microfinance a obtenu la certification qualité Qualiopi pour la qualité de ses prestations.
Objectifs de la formation :
- Répondre aux obligations réglementaires en matière de contrôle interne
- Savoir organiser les contrôles en banque et dans les institutions de microfinance.
- Identifier les risques et en établir la cartographie.
- Définir les contrôles nécessaires à partir de la cartographie des risques
- Maitriser les différentes étapes d’une mission d’audit interne.
- Apprendre à planifier et conduire une mission d’audit.
- Faire de la fonction Audit Interne un outil d’efficacité.
Le programme de la formation :
- .L’auditeur doit travailler selon une approche fondée sur le risque
- Maîtriser les différentes étapes d’une mission d’audit interne
- La mission d’audit dans les institutions de microfinance, le scepticisme professionnel de l’auditeur
- Les risques de crédit en banque ou en microfinance
- Contrôler les risques réglementaires, opérationnels et de conformité
- Audit de la collecte et de la gestion de l’épargne
- Rédiger un rapport d’audit de qualité
Méthodes et outils :
Exposés, études de cas, et nombreux exercices et cas pratiques.
Travail très concret sur les risques auxquels un établissement de microfinance est exposé : Le risque est défini comme la possibilité qu’un événement survienne et ait un impact couteux pour l’établissement de microfinance.
a l’aide de cas vécus, le formateur explique de façon très précise comment mettre en évidence les risques, puis comment les évaluer, montre comment on peut réduire l’exposition aux risques, et propose des contrôles adaptés.
L’audit interne apparait ainsi comme un processus dynamique et itératif d’identification et d’analyse des risques susceptibles d’affecter la réalisation des objectifs.
Contacts :
L’école de la microfinance
Monsieur Michel Hamon – Responsable Formation
Tél. : +(33) 6 52 59 32 37 ,
Email : ecole.de.la.microfinance@gmail.com
Publics concernés :
Auditeurs et contrôleurs internes de banques ou de SFD ou d’IMF.
Responsables administratifs et financiers
Inspecteurs d’IMF.
Membres des conseils d’administrations et Conseils de surveillance d’une IMF r
Professionnels de la microfinance, salariés des banques ou de la finance.
Validations :
Remise d’une attestation de formation en audit des Institutions de microfinance.
Niveau formation en entrée :
Contrôleurs internes ou personnes connaissant très bien le fonctionnement d’un établissement bancaire ou de microfinance. précisé
Durée de la formation en centre
En centre stage de 5 jours soit 35 heures
Pré requis :
La promotion interne, après quelques années d’expérience, est la voie d’accès la plus courante pour accéder au poste d’auditeur interne.Pour suivre le stage il est recommandé d’avoir de bonnes connaissances en comptabilité générale et connaitre la finance.
Prestations annexes :
Le contrôle et l’audit sont des fonctions fondamentales dans une IMF, aussi les métiers liés à l’audit connaissent progressivement de fortes évolutions.Les compétences requises pour exercer ces fonctions sont désormais multiples et de niveau croissant.Un support de cours détaillé est remis aux stagiaires..
Prochaine session :
NANTES
Précisions :
Cette formation peut également être proposée :
- par e-learning.
- intra dans un établissement financier.
Formateurs :
Animation par des praticiens expérimentés de la finance et de la microfinance, les formations sont fondées sur le vécu professionnel des intervenants et se déroulent dans un esprit d’échange et de partage des connaissances. Le contrôle et l’audit sont des fonctions fondamentales dans une IMF, aussi les métiers liés à l’audit connaissent progressivement de fortes évolutions.
Le Centre de formation « l’école de la microfinance » est spécialisé dans des formations résolument tournées vers la pratique à destination des professionnels de la banque et de la microfinance.
Formacode principal :
32098 audit entreprise
L’école de la microfinance organise un cycle de formations en microfinance à TOAMASINA (MADAGASCAR)
IMPORTANT : En raison de la pandémie de coronavirus, et aussi des problèmes de logistique, les formations en présentiel qui avaient été programmées à TOAMASINA n’ont pu avoir lieu.
Nous essayons de reprogrammer cette action en province sans pouvoir préciser de dates actuellement.
En attendant un certain nombre de formations peuvent être suivies en e-learning auprès de l’école de la microfinance. Merci de suivre le lien ci-après :
Liste des formations proposées par l’école de la microfinance
Attention, à partir des liens indiqués ci-dessous, il faut cliquer sur DOWNLOAD pour obtenir les catalogues demandés.
catalogue des formations aux métiers de la microfinance
catalogue des formations aux métiers de la banque
catalogue des formations aux métiers de la comptabilité
LE CONTRÔLE INTERNE EN BANQUE
Une formation pour les contrôleurs internes des banques.
Le contrôle interne est une clé de la performance d’un établissement bancaire.
La Direction Générale a la responsabilité finale de la qualité du service et de l’image de marque de l’établissement. Elle a besoin d’un bon fonctionnement du contrôle interne pour atteindre ses objectifs.
Il n’est pas simple de devenir contrôleur interne d’une banque : Il faut des compétences humaines , être autonome, avoir un sens de l’écoute, savoir poser les bonnes questions – avec tact, mais aussi disposer de compétences techniques : avoir de la curiosité intellectuelle, bien comprendre ce qui se passe, connaître les risques liés aux opérations, être capable de rédiger un rapport documenté dans le respect des principes d’éthique et de confidentialité.
A travers des quizz, des cas pratiques et des exposés power-point, l’école de la microfinance vous permet d’acquérir les qualités nécessaires pour être un contrôleur interne efficace.
L’école de la microfinance organise des sessions de formation permettant de répondre aux obligations réglementaires en matière de contrôle interne.
L’objectif de nos formations en réalisant des missions de contrôle appropriées est d’améliorer la sécurité financière de la Banque, de lutter contre les fraudes internes, les malveillances, mais aussi de combattre le blanchiment, le financement du terrorisme.
Lien vers la formation « le contrôle interne en banque »
Les objectifs du contrôle interne :
Le système de contrôle interne comprend des dispositions pour assurer :
− la vérification des opérations et des procédures internes, la mesure, la maîtrise et la surveillance des risques
− la fiabilité des conditions de collecte, de traitement, de diffusion et de conservation des données comptables et financières ;
− l’efficacité des canaux de circulation interne de la documentation et de l’information
Il existe deux grands types de contrôles : orientés vers la prévention ou orientés vers la détection
Contrôles orientés vers la prévention :
- Conformité des ouvertures de comptes
- Limitation des accès
- Organisation du suivi des mouvements (exemple : la mise en place d’un crédit).
- Séparation des fonctions
- Établissement périodique de fiches de justification de compte
Contrôles orientés vers la détection :
- Blanchiment d’argent
- Contrôles contradictoires des espèces en caisses
- Interrogations et recoupements d’informations
Au niveau des métiers du contrôle interne , on distingue 3 grandes catégories : Les métiers liés à la conformité, les métiers liés au contrôle des risques, les métiers d’auditeur ou d’inspecteur.
Les établissements de crédit doivent se doter d’un système de contrôle interne efficace adapté à leur organisation, à la nature et au volume de leurs activités ainsi qu’aux risques auxquels ils sont exposés.
Ces obligations découlent des actions de Bâle. Elles ont été transcrites dans les textes réglementaires édictés par les banques centrales.
Les établissements de crédit et les holdings financières doivent se doter d’un système de contrôle interne comportant un système de contrôle des opérations et des risques, des manuels de procédures internes, une organisation comptable, un système de traitement de l’information, un système de mesure des risques et des résultats, des systèmes de surveillance et de maîtrise des risques ainsi qu’un système de reporting.
Les risques opérationnels, sont définis par le comité de Bâle comme les risques de pertes « résultant d’une inadéquation ou d’une défaillance attribuable aux procédures, au facteur humain et aux systèmes ou à des causes externes » ;
La structure pyramidale du contrôle interne en banque :
L’autocontrôle du titulaire du poste :
Le premier contrôle est l’autocontrôle du titulaire du poste : le salarié vérifie qu’il a bien fait son travail.
Le contrôle de premier niveau effectué par les opérationnels
Le hiérarchique est responsable du travail de ses subordonnés. (Exemple le chef de caisse) Cela fait partie intégrante de la responsabilité du hiérarchique de s’assurer de la qualité du travail de son subordonné. Le premier échelon du contrôle interne est assuré par le personnel opérationnel, par l’encadrement des équipes et par les responsables hiérarchiques ;
Le contrôle de second niveau (effectué par les services de contrôle interne ou un service non impliqué dans l’activité opérationnelle)
Le contrôle de second niveau est un dispositif de la banque , défini et mis en œuvre sous la responsabilité de la direction générale, qui contribue à la prévention des risques
Il est effectué par un contrôleur interne indépendant du hiérarchique.
Le contrôle de troisième niveau (effectué par l’audit interne).
Le contrôle périodique ou Audit interne est effectué, sous la responsabilité de l’organe délibérant et du comité d’Audit, par un personnel indépendant intervenant sur pièces ou sur place dans le cadre d’audits ponctuels. Le service d’audit interne a la responsabilité d’évaluer le fonctionnement du dispositif de contrôle interne et de faire toutes préconisations pour l’améliorer, dans le champ couvert par ses missions.
Il sensibilise et forme habituellement l’encadrement au contrôle interne mais n’est pas directement impliqué dans la mise en place et la mise en œuvre quotidienne du dispositif.
Le responsable de l’audit interne rend compte à la Direction Générale et, selon des modalités déterminées par chaque société, aux organes sociaux, des principaux résultats de la surveillance exercée.
Les banques et les établissements de microfinance doivent instituer une fonction audit interne chargée de la supervision des dispositifs de prévention et de contrôle des risques, de vérifier l’efficacité et la cohérence du contrôle interne, d’en détecter les faiblesses afin de proposer les mesures de redressement.
Cette fonction doit être indépendante, avoir une compétence exhaustive, être dotée des moyens nécessaires, avoir des objectifs clairs et être permanente.