L'école de la microfinance
Formation contrôle de gestion bancaire
Le contrôle de gestion en banque
L’école de la microfinance propose une formation au contrôle de gestion bancaire destinée aux contrôleurs de gestion récents dans la fonction ainsi qu’aux dirigeants, cadres de banques, informaticiens et comptables, en relation avec le contrôle de gestion dans les établissements bancaires.
En quoi consiste le contrôle de gestion en banque ?
1 L’analyse de la performance globale de la banque
L’analyse du compte de résultat à travers les évolutions des soldes intermédiaires de gestion : évolution du PNI ‘produit net d’Intérêts) du PNB (Produit Net Bancaire) des frais de fonctionnement, du cout du risque, le RBE (Résultat brut d’Exploitation)
La présentation d’une analyse financière mettant en évidence les évolutions de l’exploitation, les forces et les difficultés de la banque à travers les calculs des ratios de rentabilité, le calcul du coefficient d’exploitation, le rendement des actifs ou ROA (Return On Assets), le rendement des fonds investis ou ROE (Return On Equity), le calcul des taux de production des crédits, des taux moyens d rémunération d l’épargne.
2 Le suivi de la performance commerciale des agences
Il est fondamental de savoir calculer ls résultats de chaque agence de la banque. Chacun a en effet un mode de fonctionnement spécifique, certaines agences collectent plus de ressources qu’elles ne font d crédit. Pour d’autres c’est l’inverse aussi le contrôle de gestion doit mettre en place un système où le siège devient la banque des agences lesquelles empruntent ou reversent des intérêts sur le compte au siège. Le taux d’intérêts utilisé pour ces échanges est le TCI (taux de cession interne)
3 L’élaboration des budgets, des plans d’actions
Dans une banque, le contrôleur de gestion a la charge d’élaborer les budgets et de chiffrer les plans d’actions. Des agences et des services du siège. L’élaboration des budgets et la définition des plans d’actions
4 Le tableau de bord
Le contrôleur de gestion est chargé de l’élaboration du tableau de bord de la banque et de la mise à jour de l’ensemble des indicateurs de la banque.
Ces informations seront précieuses pour les dirigeants de la banque pour permettre des prises de décision.
| Objectifs : | Situer le rôle, les missions et l’organisation du contrôle de gestion dans une banque.
Être en mesure de fournir à la direction générale les informations nécessaires au pilotage stratégique et opérationnel de l’établissement. Mesurer la performance bancaire, préparer les outils nécessaires au pilotage opérationnel, à la prévision, à la programmation des actions. Connaitre les procédures permettant la préparation du budget sur la base des principaux objectifs fixés par la direction, de la conduite de la stratégie de la banque. Maitriser l’élaboration d’un tableau de bord pertinent.
|
| Programme : | 1 Les missions et l’organisation du contrôle de gestion bancaire
2 La mesure de la rentabilité 3 Le processus d’élaboration budgétaire 4 Les résultats de l’agence, le budget de l’agence 5 La comptabilité analytique, la mesure des coûts des services et produits bancaires 6 Le suivi statistiques des encours 7 Le tableau de bord de gestion et les indicateurs 8 La cartographie des risques 9 La performance (SIG et grille d’analyse 2 pages) 10 L’utilisation des ratios pour l’analyse financière |
| Méthodes et outils | Exposés, cours et exercices. Échanges.
Nombreuses études de cas pratiques de banques Travaux en sous-groupes. Mises en situation. Remise d’un support de cours complet et documenté. |
| Durée de la formation en centre : | La formation en présentiel au contrôle de gestion bancaire se fait sur 5 jours soit 35 heures |
| Prérequis : | La promotion interne, après quelques années d’expérience, est la voie d’accès la plus courante pour accéder au poste de contrôleur de gestion en banque.
Pour suivre le stage il est recommandé d’avoir de bonnes connaissances en comptabilité générale, en statistiques et de connaitre la finance. |
| Prestations annexes : | L’école de la microfinance offre la possibilité de formation par e-learning :
L’enseignement de l’école de la microfinance s’appuie sur un cours à distance autosuffisant qui couvre l’ensemble du programme de l’unité d’enseignement. |
L’école de la microfinance a obtenu la certification qualité Qualiopi pour la qualité de ses prestations.
Formation à la comptabilité bancaire
Objectifs de la formation :
S’approprier les principes généraux de la comptabilité des banques et des établissements de microfinance
Connaitre l’architecture du plan comptable des établissements de banque et de microfinance
Comptabiliser les opérations d’une banque ou d’un établissement de microfinance
Savoir préparer les documents réglementaires dont le reporting prudentiel.
La comptabilité bancaire en 8 modules
1 Les finalités et les acteurs de la comptabilité bancaire
- Définition et concept de la comptabilité
- Finalité de la comptabilité
- Les utilisateurs des informations comptables
- La certification régulière et sincère des comptes par un ou plusieurs commissaires aux comptes.
2 : La méthode et le modèle comptable
- Le Plan Comptable des établissements de crédit
- Les principes fondamentaux de la comptabilité
- Les schémas comptables
- La comptabilisation des opérations en devises et des opérations sur titres
- L’enregistrement des promesses en hors bilan
- La saisie des garanties reçues
3 : Les particularités de la comptabilité d’une banque ou d’un établissement de microfinance
- La production des états réglementaires et situations comptables périodiques à destination de la banque centrale
- Les comptes de correspondants
- Le calcul du coût du risque
- Principe d’informations financières des établissements de crédit
- Comprendre les mécanismes comptables résultant de l’intermédiation financière
- La signification économique des bilans des banques et établissements de crédit
4 : L’enregistrement des opérations de l’établissement de microfinance
- Analyse comptable des opérations courantes de la clientèle (la collecte, les crédits)
- 1 Les dépôts et retraits de la clientèle sur les comptes courants
- 2 Les opérations sur les comptes d’épargne
- 3 La mise en place des prêts
- 4 Le remboursement des prêts
- L’enregistrement des dépôts de la clientèle sur les comptes à vue, les comptes d’épargne et les DAT
- Les crédits (l’ouverture du crédit, l’utilisation du crédit par le client, l’amortissement du crédit)
- La facturation des services : formations, transferts de fonds, assurances, locations de coffres…
- Les moyens de paiement
- Le recouvrement des valeurs, les chèques à encaisser
- La Taxe sur la Valeur Ajoutée
- La comptabilité usuelle de la banque, les relations avec les fournisseurs et les clients,
- La comptabilisation de la paye.
- Les immobilisations corporelles et incorporelles
- Les états de rapprochement avec les correspondants Nostri, le traitement des Lori
- L’enregistrement des subventions obtenues.
5 : La préparation des états financiers et les travaux de fin d’exercice (inventaire)
- Les inventaires annuels
- L’ajustement des charges et des produits dans le temps
- Les dotations aux amortissements
- L’examen du portefeuille
- Le déclassement des crédits CDL Contentieux, douteux, litigieux
- Les abandons de créances
- Les provisions pour dépréciation des crédits
- Les autres types de provisions
- Le FRBG – fonds pour risques bancaires généraux
6 L’organisation du traitement de l’information comptable
- Le document de base : la pièce comptable
- Le logiciel comptable
- Le respect de la piste d’audit
- L’archivage comptable
- Le livre des procédures comptables
- Les écritures de clôture des comptes
- La réouverture des comptes et les extournes
- La consolidation
7 L’élaboration des états financiers de synthèse
- La détermination des capitaux propres
- L’établissement du bilan, du compte de résultat et de l’annexe
- La production des états réglementaires
- La vérification des états financiers
- Les soldes intermédiaires de gestion
- L’interprétation des états financiers
- Les ratios de profitabilité et de rentabilité économiques et financiers
8 Le contrôle comptable interne
- Les procédures comptables
- L’environnement réglementaire
- Les critères opérationnels du contrôle comptable
- Le contrôle interne comptable : concepts de base
– Définition et périmètre du contrôle interne comptable
– Principales caractéristiques du dispositif du contrôle comptable
La cartographie des risques comptables
l’organisation du contrôle comptable
L’école de la banque Nantes
Formation en comptabilité générale des comptables des banques et des établissements de microfinance.
accédez au programme de formation
Pour tous renseignements : l’école de la microfinance
Michel HAMON
Responsable des formations
L’école de la microfinance
10 rue Paul Dubois
44000 – NANTES
http://www.ecole-de-la-microfinance.com
tel + 33 6 52 59 32 37