Formation des trésoriers d'association

LE RÔLE DU TRÉSORIER DE L’ASSOCIATION

Pourquoi une formation à la comptabilité des associations ?

Les associations dans un souci de bonne gestion doivent tenir une comptabilité. Bien sur la tenue d’une comptabilité est incontournable pour les grandes structures qui sont soumises à des obligations de publication de leurs comptes, mais c’est aussi indispensable pour les petites associations même si la Loi du 1 juillet 1901 n’impose aucune obligation aux associations;

Pour faire une demande de subvention, il est demandé des comptes. Et les statuts prévoient que le trésorier rend compte de sa gestion et soumet les informations comptables à l’approbation de l’assemblée Générale.

Ainsi toutes les associations en fonction de leur taille, de leurs sources de financement, du recours à des subventions ou à des prêts bancaires, de leurs activités… doivent tenir une comptabilité.

Le plan comptable des associations s’applique depuis le 1 janvier 2020

L’objectif de la formation est de permettre aux trésoriers d’être totalement à l’aise avec les comptes de leur association, de savoir faire le bilan et le compte de résultat sans difficulté, de savoir présenter les comptes à l’assemblée générale et de savoir préparer la demande de subvention. En conséquence, la formation se fait avec de nombreux exercices pratiques en rapport avec l’activité des trésoriers.

 Objectifs de la formation à la comptabilité des associations :

Être en mesure de tenir  la comptabilité générale d’une association : comptabilité de trésorerie, comptabilité d’engagement,  enregistrement des opérations courantes, cotisations et dons,   achat-vente, et travaux d’inventaire sur les stocks, créances, etc.).

Acquérir des connaissances significatives et opérationnelles en comptabilité d’une association afin de pouvoir comptabiliser les  évènements comme les legs et donations, les subventions reçues, les apports avec ou sans droit de reprise…

Savoir utiliser  un logiciel (CIEL) pour  enregistrer les opérations comptables courantes : achats, ventes, trésorerie, subventions, fonds dédiés…

Savoir préparer le bilan (situation patrimoniale de l’association, état des biens, des dettes…) et le compte de résultat annuel.

 Programme de la formation

1. L’environnement juridique, comptable, fiscal et social des associations
2. Les spécificités de la comptabilité des associations,
3. Le règlement ANC 2018-06 relatif aux comptes annuels, le plan comptable 2020 des associations
4. Les opérations courantes d’une association, recettes, dépenses, adhésions, frais
5. Le  contrôle interne  et les états de rapprochement bancaire
6. La comptabilité analytique pour suivre les projets de l’association
7. Les travaux de fin d’exercice
8. Les fonds propres (associatifs)
9. Les budgets de l’association
10. Le financement de l’association, les demandes de  subventions, les dons manuels et legs, les ventes
11. La valorisation du bénévolat
12. L’analyse des équilibres financiers, fonds de roulement, analyse de la solvabilité
13. La présentation du rapport financier, les faits marquants, compte emplois-ressources (CER)
14. Les fonds dédiés, engagements à réaliser sur ressources affectées
15. L’analyse des comptes d’une association
16. La fiscalité de l’association (gestion désintéressée, TVA, impôts directs…)

Public concerné :

L’école de la microfinance s’adresse par priorité aux trésoriers des associations   qui doivent élaborer les documents comptables de synthèse, bilan, compte de résultat et annexe, négocier avec des financeurs publics ou privés ou présenter le bilan de leur association en Assemblée Générale.

Les formations sont aussi destinées à tous les gestionnaires salariés, aux bénévoles et administrateurs du monde associatif.

 Méthodes et outils :

L’école de la microfinance présente la comptabilité des associations en 16 modules complémentaires expliquant de façon claire et synthétique les modalités de tenue des comptes, les spécificités de la comptabilité des associations,  la préparation et la présentation des états financiers de synthèse.

Après chaque module, des exercices  sont proposés basés sur les besoins réels des associations, si possible les cas  des participants eux-mêmes.

L’école de la microfinance n’offre pas seulement une formation à la technique comptable, mais aussi un apprentissage du management de l’association, une capacité à travailler en équipe.

Les Associations ont besoin de ce genre de compétences, lesquelles complètent et enrichissent l’acquisition des compétences techniques

Tous les exercices se font en utilisant le logiciel CIEL. Un support de cours détaillé est remis aux stagiaires.

Comptabilité des associations

Comptabilité  de l’entreprise  Formation à Nantes

L’école de la microfinance organise  plusieurs sessions de formation dédiées à la maîtrise de la comptabilité et à l’utilisation du logiciel de comptabilité  Ciel Comptabilité (SAGE 50) . Ces sessions sont organisées sur Nantes.

Les formations présentent un triple objectif, d’une part remettre à niveau vos connaissances comptables, ensuite  acquérir les  compétences comptables associée à une utilisation optimisée des outils de gestion et enfin  vous apprendre ou vous perfectionner dans l’utilisation d’un logiciel de  Comptabilité .

Lien vers la formation remise à niveau en comptabilité : dates des formations et conditions

suivre le lien remise à niveau en comptabilité

Contenu de la formation Comptabilité et Ciel Comptabilité

Les formations sont destinées à des personnes ayant déjà étudié la comptabilité et souhaitant pouvoir intégrer une entreprise en qualité de comptable tout en  développant leurs compétences en analyse comptable et  en gestion.

La formation Comptabilité et Ciel Comptabilité se fait en présentiel . Le groupe de stagiaires est limité à 3 personnes afin de  répondre aux préoccupations de chacun de la façon la plus concrète.

Au plan pédagogique, la formation se déroule en réalisant des exercices sur l’ordinateur    en utilisant  des situations réelles d’entreprises pour s’habituer à résoudre les difficultés comptables quotidiennes, maitriser le suivi bancaire, savoir établir les déclarations périodiques (TVA), gérer la trésorerie et l’échéancier,  et préparer les états de synthèse annuels.

Se remettre à niveau en Comptabilité

Cette partie de la formation permettra de consolider les connaissances comptables en apportant des compétences professionnels sur  les points suivants :

• Les écritures de ventes et d’achats, les différentes réductions sur ventes, les avoirs.
• Les écritures de TVA, les régimes de la TVA sur les livraisons, sur les débits ou sur les encaissements, la déclaration mensuelle de TVA sur impôts.gouv…
• Le suivi du compte banque au jour le jour et les rapprochements bancaires,
• L’enregistrement de la paye et le paiement des salaires et charges sociales
• La préparation de  la fin de l’exercice, la présentation du Bilan et du Compte de résultat

La formation étant personnalisée, il sera possible d’aborder d’autres thèmes non énumérés et de répondre à toutes les questions et réponses en liaison avec les missions comptables de l’entreprise.

La formation au logiciel de comptabilité

Un logiciel de comptabilité est un outil indispensable. Il est obligatoire pour travailler en entreprise de :

• savoir enregistrer les écritures, en brouillard, en validation et en simulation.
• savoir valider les écritures après les vérifications
• connaitre les possibilité d’enregistrer des écritures répétitives, ou la gestion des abonnements
• Établir la déclaration mensuelle de TVA puis l’enregistrer.
• savoir consulter sa balance, le suivi de chaque compte de l’entreprise
• savoir utiliser l’échéancier
• savoir produire le bilan, le compte de résultat…
• communiquer avec l’expert comptable.

La formation à la gestion :

la comptabilité s’occupe de l’enregistrement au jour le jour des informations  de l’entreprise. La compréhension des agrégats obtenus en comptabilité permet d’optimiser la gestion de l’entreprise. La gestion, se tourne alors vers l’avenir pour améliorer les résultats enregistrés.

Nous étudions pendant la formation :

Le suivi rigoureux de la trésorerie et de l’échéancier des paiements

Le calcul des ratios les plus pertinents pour la gestion : durée du crédit fournisseurs, du crédit clients, rotation du stock…

Les conditions pour mettre en place une comptabilité analytique, un suivi par projet ou par chantier.

Le budget et le suivi budgétaire.

L’école de la microfinance a obtenu la qualification QUALIOPI

QUALIOPI + AF

 ÉTABLIR UN DIAGNOSTIC FINANCIER DE L’ENTREPRISE

Les états financiers d’une entreprise sont composés de 3 documents produits chaque année : le bilan, le compte de résultat et l’annexe.

Ces documents sont des outils de gestion totalement indispensables  pour suivre la performance financière de l’entreprise.

ANALYSER LES COMPTES D’UNE ENTREPRISE POURQUOI FAIRE ?

L’analyse du compte de résultat permet de comprendre la rentabilité de l’entreprise, de savoir comment elle a réalisé son résultat.

L’analyse de ses soldes intermédiaires de gestion va permettre de comprendre la marge commerciale dégagée, la part de cette marge qui va aller aux frais de fonctionnement, la part qui sera consacrée aux intérêts des dettes.

De plus les SIG donnent des informations sur deux exercices et permettent donc d’analyser les évolutions.

L’analyse du bilan permet de bien connaitre les actifs que l’entreprise possède, ses dettes. 3 informations fondamentales ressortent du bilan

1. Le fonds de roulement de l’entreprise
2. Le besoin en fonds de roulement
3. La trésorerie de l’entreprise.

Analyser la situation actuelle de l’entreprise

Un diagnostic financier permet de   situer une entreprise et de prendre des décisions.

Pour établir un diagnostic, il faut maitriser certains outils et savoir apprécier chacun des agrégats du bilan et du compte de résultat de l’entreprise.

L’analyse de la structure  d’une entreprise ne peut se faire en utilisant le seul scoring :

Pour une réelle compréhension du financement de l’entreprise, il faut aller plus loin et comprendre le fonctionnement de l’entreprise, ses objectifs, et sa stratégie, rapporter les résultats obtenus à sa taille au secteur dans lequel exerce l’entreprise.

Le financement des TPE/PME s’appuie  sur l’endettement bancaire

Le haut de bilan  constitue un élément principal de l’analyse financière  .

Pour choisir les modes de financement les plus adaptés, l’entreprise doit bien sur connaitre les modes de financement possibles, mais aussi réaliser une analyse financière pour  valider le potentiel de l’entreprise et sa probabilité de survie dans un environnement changeant et porteur de risques.

Il faut bien comprendre comment sera examinée la demande de crédit  par le banquier.

Par rapport à une demande de prêt, le banquier va  examiner les comptes de l’ entreprise dans le cadre de la  demande de prêt en  réalisant un   examen financier :

• D’où vient l’entreprise, quel est son passé, quelles ont été les difficultés, quels ont été les résultats, quelle est sa cotation risque.
• Quels sont les projets de l’entreprise aujourd’hui, objets de la demande de financement
• Quel sera le comportement de l’entreprise dans le futur incertain par nature face aux risques conjoncturels ?.
• Pourrait-elle rembourser ses échéances dans tel ou tel contexte dégradé ?
• Quelles sont les  évolutions prévisibles de l’entreprise.

La formation proposée par l’école de la microfinance

Maitriser la grille d’analyse utilisée pour la compréhension du fonctionnement économique et financier de l’entreprise.

Mettre en œuvre une méthode d’analyse et réaliser les calculs a chaque étape du diagnostic.

Conclure pour chacun des indicateurs obtenus pour aboutir au final à un jugement sur l’entreprise afin de prendre les meilleures décisions.

A qui s’adresse cette formation ?

• Les chefs d’entreprise
• Les repreneurs
• Les responsables comptables et financiers
• Chargés de clientèle entreprise en banque
• Conseiller entreprises des chambres de métiers et des chambres de commerce et d’industrie

Prérequis de la formation

Connaissances comptables

Programme de la formation à l’analyse des comptes de l’entreprise

1 L’environnement comptable et financier de l’entreprise

2 L’analyse de l’activité, les soldes intermédiaires de gestion (SIG)

3 L’analyse de l’activité, la capacité d’autofinancement (CAF)

4 Le bilan fonctionnel   permet d’analyser la structure financière

5 L’analyse par les ratios

6 le tableau de financement

7 L’analyse de la trésorerie d’exploitation

8 L’analyse de la rentabilité

9 Les tableaux de flux de trésorerie

10 La gestion du besoin de fonds de roulement

11 Les projets d’investissements, les taux d’actualisation

12 Les projets d’investissements, critères de sélection  TRI et VAN ; évaluation par les revenus futurs.

13 Le financement par fonds propres

14 Le financement par emprunt et par crédit-bail

15 Le plan de financement

16 La gestion de la trésorerie

17  La gestion du risque de change

18 Le Diagnostic financier, analyse du risque, choix d’investissement, optimisation du financement, valorisation d’entreprise

 COMPTABILITE POUR ENTREPRISES A NANTES

L’école de la microfinance s’adresse aux entreprises

Vous souhaitez former votre comptable a enregistrer en comptabilité toutes les opérations de l’entreprise, à comprendre les mécanismes comptables et la signification des comptes ?

L’école de la microfinance à Nantes    forme à la comptabilité courante de l’entreprise (factures, enregistrement de la paye, déclarations mensuelles de TVA, rapprochements bancaires…) mais aussi à la compréhension des comptes annuels que toute entreprise doit établir, au moyen de cours   sur-mesure de comptabilité.

APPRENDRE A LIRE LE BILAN, LE COMPTE DE RÉSULTAT, LES ÉTATS DE SYNTHESES

La formation vous permet de comprendre la signification des comptes, depuis chaque ligne de la balance jusqu’aux comptes annuels. Apprendre à lire vos propres comptes   est un atout majeur pour pouvoir piloter votre entreprise  .

Nous vous aidons à développer des outils de gestion mensuels ou annuels afin de vous permettre de réagir très rapidement face à des transformations du marché ou de l’activité.

Enfin nous vous aidons à déchiffrer vos bilans et par conséquent, ceux des  concurrents.

PRÉPARER LA FIN D’EXERCICE COMPTABLE ET LE RESULTAT FISCAL

Le comptable de l’entreprise doit naturellement maitriser les mécanismes comptables et la fiscalité de l’entreprise (IS, TVA, CVAE, CFE, TVTS…).

La formation que nous proposons est essentiellement pratique avec de multiples TD à réaliser sur un logiciel de comptabilité (CIEL Compta). Toutefois pour bien comprendre et pouvoir s’adapter à des contextes très différents, nous rappelons toujours les définitions du Plan Comptable Général, les principes fondamentaux de la comptabilité et la normalisation comptable.

Merci de cliquer sur le lien ci-dessous pour accéder à la fiche de présentation de la formation :

Préparer la fin d’exercice comptable et le résultat fiscal

 L’école de la microfinance a obtenu la certification qualité Qualiopi pour la qualité de ses prestations.

Objectifs pédagogiques de la formation

L’objectif de la formation est d’apprendre à comptabiliser les écritures de fin d’exercice et établir le bilan de l’entreprise.

A l’issue de la formation, le stagiaire sera en mesure :

• D’assurer les travaux comptables courants de fin d’exercice d’une entreprise,
• De déterminer le résultat fiscal de l’entreprise
• D’utiliser le logiciel CIEL COMPTA

Compétences visées

1. Identifier les méthodes d’arrêtés des comptes d’une entreprise et l’établissement des déclarations fiscales.
2. Etablir des tableaux de bord de gestion du risque client.
3. Etre apte à mettre en place un système d’information comptable dans une TPE/PME

4. Produire les comptes sociaux et la liasse fiscale d’une entreprise,

1. Préparer les ajustements nécessaires à la clôture des comptes annuels – Les immobilisations et les amortissements, l’inventaire physique des stocks
2. Préparer les ajustements nécessaires à la clôture des comptes annuels – Les provisions – Les ajustements nécessaires des comptes de gestion en fin d’exercice (PAR, CAP, PPA, CCA)
3. Contribuer à la détermination du résultat fiscal annuel

Présenter les indicateurs de gestion, la mesure de la rentabilité de l’entreprise, la grille d’analyse financière, le calcul et la signification de la capacité d’autofinancement (CAF)

Méthodes de validation

Examen final de 2 heures à l’issue de la formation

La liste des principes comptables

• L’image fidèle
• La Permanence des méthodes
• La continuité d’exploitation
• Les couts historiques
• La prudence
• L’indépendance des exercices
• Le principe de non compensation
• Principe d’intangibilité du bilan d’ouverture

Schéma du calcul du résultat fiscal

L’impôt sur les sociétés (ou impôt sur les bénéfices est égal à l’assiette (Résultat Fiscal) que multiplie le taux en vigueur (taux normal de 26.5% en 2021)

RESULTAT NET COMPTABLE A
REINTEGRATIONS +
–
–
–
DEDUCTIONS –
–
–
–
RESULTAT FISCAL B
Taux d’impôt sur les sociétés % =B* taux d’IS
Montant de l’IS IS

Cours de comptabilité générale en présentiel pour  chefs d’entreprises

Les entreprises doivent tenir une comptabilité laquelle est régie par une série de lois et de réglementations qui peuvent varier en fonction de la forme juridique de l’entreprise.

Il est souhaitable lorsqu’on est entrepreneur de faire sa comptabilité soi-même.

Qu’entend-on par la TENUE DE LA COMPTABILITÉ ?

Il s’agit essentiellement

• D’établir des factures à l’occasion de chaque vente
• D’enregistrer chronologiquement toutes les factures d’achats et de ventes et les mouvements qui affectent le patrimoine de l’entreprise,
• De suivre quotidiennement son compte en banque et d’enregistrer de conformité dans la comptabilité de l’entreprise tous les mouvements qui figurent sur l’interrogation internet du compte bancaire
• De faire mensuellement sa déclaration de TVA sur IMPOTS.GOUV
• De faire une fois par an l’inventaire annuel pour connaitre la valeur des éléments composant l’actif et le passif de l’entreprise ;
• D’établir des comptes annuels à la clôture de chaque exercice comprenant le bilan (ensemble des éléments d’actif et de passif de l’entreprise), le compte de résultat (ensemble des produits et charges de l’entreprise faisant apparaître le bénéfice ou la perte de l’exercice)

Est-il possible de faire soi-même la comptabilité de son entreprise ?

Il y a de multiples avantages à faire sa comptabilité soi-même dont les principales sont de pouvoir gérer son entreprise, de comprendre comment se fait le résultat, de pouvoir réagir beaucoup plus vite en cas de mauvais chiffres.

Par contre pour faire sa propre comptabilité il est indispensable :

1. De suivre une formation spécifique avec un formateur : Il vous explique clairement les obligations comptables de votre entreprise. Des simplifications selon possibles pour les entreprises soumises au régime micro-entreprise qui permettent à chaque entrepreneur de gérer plus simplement

2. De disposer d’un logiciel de comptabilité.

Un logiciel de comptabilité est indispensable car il assure en toute sécurité des tâches cruciales telles que la conformité à la réglementation fiscale, la gestion des comptes généraux et auxiliaires ou la préparation des déclarations de TVA mensuelles.

Il existe des logiciels de comptabilité très performants et peu couteux (abonnement nécessaire toutefois)

LES OBJECTIFS DE LA FORMATION : L’AUTONOMIE ET LA MAITRISE DES COMPTES DE L’ENTREPRISE.

L’objectif est clairement que le chef d’entreprise puisse suivre sa gestion pour toute période, établir son tableau de bord de gestion, connaitre ses marges en permanence.

En tenant sa propre comptabilité, l’entreprise maitrise facilement sa situation de trésorerie, ses créances et ses dettes ;

Il peut analyser sa gestion à travers les soldes intermédiaires de gestion.

Il maitrise les grands équilibres de la gestion : fonds de roulement, besoin de fonds de roulement, trésorerie.

Il est infiniment plus à l’aise dans sa relation avec la banque ou pour ses projets d’investissements.

Le programme de la formation du chef d’entreprise

• Les finalités la comptabilité de l’entreprise
• Les principales obligations comptables des entreprises
• L’enregistrement comptable des opérations de l’entreprise via un logiciel de comptabilité
• La préparation des états financiers et les travaux de fin d’exercice (inventaire)
• L’organisation du traitement de l’information comptable : saisie quotidienne, journal, grand-livre, balance
• Les déclarations périodiques de TVA sur impots.gouv
• L’élaboration des états financiers – bilan, compte de résultat, annexe

L’organisation de la formation à l’école de la microfinance

La formation à la comptabilité se fait pour l’essentiel à partir de cas de comptabilité de votre entreprise. Vous venez avec vos documents comptables, votre dernier bilan et compte de résultat, vos factures d’achats et de ventes, vos relevés bancaires.

Pendant la formation, vous apprenez à saisir tous ces documents sur le logiciel et à comprendre les restitutions.

Vous apprenez à faire vos déclarations de TVA sur IMPOTS.GOUV à partir de vos propres documents puis vous enregistrez toutes les écritures de TVA.

Tous les exercices se font en utilisant le logiciel CIEL COMPTA   (logiciel de la gamme SAGE très fréquent  dans le monde de la PME-PMI).

En faisant les exercices, les stagiaires découvrent l’intérêt du logiciel à travers les états immédiatement disponibles (situation de trésorerie, journal, grand livre, état de TVA, bilan, compte de résultat…)

Le formateur fait une présentation de chaque chapitre en apportant toutes les précisions qui permettront aux apprenants de mémoriser. Les tableaux sont utilisés pour appuyer les exposés.

L’analyse du compte de résultat, les SIG (soldes intermédiaires de gestion) , la CAF ((capacité d’autofinancement)

Le compte de résultat est obtenu automatiquement à l’aide du logiciel comptable.

Il donne de nombreuses informations sur la gestion de l’entreprise et doit être analysé avec soigneusement.

Le compte de résultat a un sens purement économique, il décrit la vie de la société dans une période ( 1 an)

Le compte de résultat donne des informations sur l’activité économique – achats, ventes, marge commerciale, résultat d’exploitation, résultat financier, résultat net de la période.

Le bilan – les grands équilibres.

Le bilan permet de comprendre comment l’entreprise s’est financée. Il fournit une image de la santé financière de l’entreprise, permet de déterminer le fonds de roulement, le besoin de fonds de roulement, de connaitre les créances et les dettes de l’entreprise et bien sur sa trésorerie.
Le bilan permet de prévoir, d’apprécier, d’évaluer les évolutions prévisibles de l’entreprise.

Si vous souhaitez en savoir plus sur la formation :

Cliquez sur le lien vers  la fiche de présentation de la formation Comptabilité Générale pour le Chef d’entreprise.

Formation comptabilité