AUDIT DE PROJET INFORMATIQUE

L’AUDIT DE PROJET INFORMATIQUE

Un projet informatique est un investissement structurant pour la banque, le SFD, ou l’institution de microfinance.

La première phase du projet a été réalisée par un groupe projet composé d’informaticiens, d’un organisateur et d’utilisateurs. Elle a abouti à une étude initiale qui sera présentée pour validation à un Comité. Cette étude initiale comprend une description des objets de gestion et des traitements. Le document comprend également une étude économique qui permet d’évaluer le coût total du projet en nombre de jours hommes pour le développement et en coûts d’acquisition éventuellement.

Banques ou établissements de microfinance : Vous avez décidé de changer une application informatique de gestion.

Le système d’information a pour objet de collecter, stocker, traiter et diffuser les informations.

Les banques et les établissements de microfinance investissent beaucoup dans les systèmes d’information pour améliorer leur performance

Les banques ont établi un schéma directeur informatique et chaque année valide le plan informatique.

Avant de choisir une nouvelle application que l’on va développer ou acquérir sur le marché, il est important de définir ce qu’on veut obtenir.

Il est impératif avant de choisir un logiciel de définir les objectifs du projet via un cahier des charges, d’analyser la faisabilité du projet,

La direction de l’informatique désigne alors un groupe projet généralement composé d’un chef de projet informatique, d’un organisateur et d’utilisateurs de l’application.

Ce groupe projet est chargé de faire une étude initiale.

Une étude économique permet de valider le projet.

En quoi l’audit du projet informatique est-il essentiel ?

L’audit du projet informatique permet d’établir un diagnostic façon indépendante des personnes qui sont dans le projet.

1 L’audit interne intervient avant la validation du projet informatique

Avant la validation définitive, la direction demande un audit interne pour évaluer la faisabilité du projet, les risques liés au projet, la cohérence par rapport à l’ensemble des applications de l’établissement, les aspects de sécurité, ou encore la conformité par rapport à la réglementation en vigueur.

2 L’audit va devoir valider la faisabilité du projet, les enjeux du projet, les risques et insuffisances du projet

L’audit va révéler les éventuelles vulnérabilités et insuffisance qui permettront d’apporter des améliorations significatives.

L’audit va bien valider les contours du projet et les conséquences que la nouvelle application va avoir pour l’ensemble du système. Par exemple l’utilisation de données issues d’autres applications telles que la base clients, la comptabilité…

L’audit a pour première mission de prendre en compte les risques liés au projet :

Les enjeux de la sécurité, la prévention des menaces, la cyber sécurité
La protection des données
Le plan de continuité de l’activité
D’évaluer les principaux choix techniques par rapport au système informatique de l’établissement
D’évaluer les insuffisances et faiblesses du projet, ce qi n’a pas été pris suffisamment en compte par le groupe projet.
La vérification du respect de la réglementation
La vérification de la vraisemblance de l’étude économique.
Le scénario de bascule envisagé.

3 L’audit interne intervient avant la mise en œuvre du projet

L’audit informatique interviendra de nouveau après le développement du projet pour vérifier l’analyse économique (les coûts de développement), le respect du cahier des charges initial et aussi se prononcer sur les conditions de mise en œuvre du projet : quels formations sont à prévoir ? Qui s’occupe de la recette de la nouvelle application ? Quels sont les tests qui vont être mis en œuvre pour la recette (Existence d’un cahier de recette ?). Comment va se faire la bascule ?

S’assurer de la bonne réalisation du projet
S’assurer de la qualité, du respect des délais et des budgets.
Former les responsables utilisateurs aux paramétrages de l’application
La phase de tests sur machine test
Réaliser les formations des utilisateurs
Mettre en place une structure de maintenance

4 L’audit interne intervient au moment de la bascule vers le nouveau système

Définir soigneusement l’époque de la bascule
Définir si la bascule se fait sur l’ensemble de la banque ou de l’institution de microfinance ou sur quelques agences seulement
Mettre en œuvre les moyens humains et matériels pour que la bascule se passe sans accrocs
Faire contrôler les résultats obtenus par les nouveaux traitements par les informaticiens mais aussi par des utilisateurs.

AUDIT INTERNE : VÉRIFICATION DE L’EFFICACITÉ DES PROJETS INFORMATIQUES

Quels sont les gains attendus

Diminution des délais de production, de recouvrement…
Gain sur les coûts
Gains qualitatifs, de confort ou d’image
Aide à la prise de décisions

Qualité technique du produit

Répond-il aux fonctionnalités
Certains aspects techniques du produit ont-ils été oubliés lors de l’étude ?

Efficience économique

Respect des coûts et des délais proposés
Réalisation des gains économiques prévus

Efficience sociale

L’expérience est-elle motivante et enrichissante pour l’équipe associée à la création : développement d’initiatives, travail en équipe, confiance…
Les formations des utilisateurs ont-elles été réalisées dans de bonnes conditions ?

Possibilité d’évolution du produit

Le produit développé est-il adaptable à des changements législatifs ou organisationnels prévisibles ?
Les dossiers sont-ils connus des utilisateurs ?

L’ECOLE DE LA COMPTABILITÉ A NANTES

Pour maitriser sa gestion et pouvoir réagir rapidement, l’entreprise a toujours intérêt à effectuer par elle-même tous ses travaux courants de comptabilité et à réaliser son propre suivi comptable.

Pourtant, dans de nombreuses entreprises il y a un besoin de se professionnaliser en comptabilité et de se moderniser. Certaines entreprises ne disposent pas d’un logiciel de comptabilité et de gestion adapté à leurs activités.

Une entreprise a besoin pour sa pérennité de bien structurer son organisation comptable.

Nous indiquons ci-dessous la liste des tâches comptables à réaliser dans une entreprise.

Nos formations permettent d’assurer pleinement ces différents travaux.

Liste des travaux à faire pour la comptabilité

Quotidien :

A l’aide de l’interrogation internet reprendre de conformité sous CIEL tous les mouvements apparus sur le compte bancaire, puis très important s’ajuster avec le solde de la banque.

Faire l’état de rapprochement bancaire

Faire Le suivi quotidien de la position de trésorerie

Enregistrer le chiffre d’affaires (CB, chèques à encaisser et caisse).

L’enregistrement des factures d’achats et frais généraux et de ventes

Enregistrer dans les comptes fournisseurs les factures reçues à payer à l’échéance indiquée.

Mensuel :

La préparation de la paye et des déclarations sociales

Enregistrer l’écriture des salaires et des charges patronales (journal de paye)

Déclarer la TVA sur Impots.gouv puis en comptabilité remettre à zéro les soldes des comptes TVA déductible et TVA collectée.

Imprimer la balance et vérifier qu’il n’existe pas d’incohérence que le solde de tous les comptes s’explique.

Si l’entreprise a plusieurs activités procéder à l’analyse des coûts à l’aide de la comptabilité analytique

Mettre à jour les tableaux de suivi de la gestion et mettre à jour le tableau de Bord

Annuel :

Inventaire des stocks, valorisation des stocks puis écritures de variation de stock.

Mettre à jour le tableau des amortissements puis enregistrer les dotations de l’année.

S’assurer de la parfaite connaissance de tous les soldes figurant sur la balance, sinon régulariser.

Rechercher les éventuelles factures non encore reçues qui concernent l’exercice ancien (fournisseurs factures non parvenues).

Rechercher s’il est nécessaire d’enregistrer des régularisations : (sous réserve d’un seuil de signification par rapport au chiffre d’affaires de 1 pour mille).

Des produits perçus d’avance, (PPA)
Des produits à recevoir (PAR)
Des charges à payer (CAP)
Des charges constatées d’avance (CCA)

Établir les déclarations fiscales annuelles

Préparer les budgets Prévisionnels, du compte de résultat prévisionnel, du bilan prévisionnel.

Analyser le compte de résultat et les performances de l’entreprise

Préparer les états financiers et des comptes annuels pour l’Assemblée générale

Enregistrer l’écriture d’impôts sur les sociétés à payer.

Clôturer l’exercice sous le logiciel puis faire la réouverture.

Début d’exercice suivant :

Extourner les régularisations dans le nouvel exercice.

Une fois le résultat annuel défini, comptabiliser l’affectation du résultat, soit par distribution de dividendes, soit en report à nouveau, soit par affectation en réserve.

Attention, si le résultat est négatif, ce sera toujours en report à nouveau.

dépôt des comptes au greffe du Tribunal de Commerce

Saisie de la liasse fiscale

L’école de la microfinance propose des formations adaptées aux responsables d’entreprises (ou à leur conjoint) qui font eux-mêmes la comptabilité de leur entreprise.

Dans ce cas la pédagogie est centrée sur leur activité avec de nombreux exercices d’application réalisés sous CIEL COMPTA ou tout autre logiciel de comptabilité utilisé par le professionnel.

Les entreprises choisissent les cours de comptabilité proposés par l’école de la microfinance :

Pour le soutien d’un enseignant professionnel de la comptabilité : son expérience professionnelle en comptabilité signifie que vous étudierez avec un enseignant qui vous permettra d’acquérir les qualifications effectivement nécessaires pour exercer une activité comptable en entreprise.

Une organisation adaptée à leur rythme

L’utilisation dès le premier cours d’un logiciel de comptabilité (CIEL COMPTA)

Les formations en comptabilité proposées par l’école de la microfinance :

Consultez les présentations détaillées des formations en cliquant sur les liens ci-dessous :

Avec l’école de la microfinance, les adultes trouvent une offre complète de formations adaptées aux besoins des entreprises

Si vous souhaitez en savoir plus sur la formation :

Cliquez sur le lien vers la fiche de présentation de la formation Comptabilité Générale pour le Chef d’entreprise.

Formation comptabilité

L’ORGANISATION D’UNE AGENCE BANCAIRE

La viabilité d’une agence bancaire dépend beaucoup du dynamisme de cette structure, de la qualité de l’accueil à l’agence et au téléphone, de l’amabilité et disponibilité des interlocuteurs.

Une agence bancaire est un établissement de proximité dont l’objet principal est d’offrir des services financiers à la clientèle .

Elle est principalement composée d’une partie guichet, et d’une partie commerciale, laquelle se compose de conseillers PROFESSIONNELS et ENTREPRISES et de conseillers PARTICULIERS et d’une partie back-office.

Un directeur d’agence assure la responsabilité de l’agence, l’animation de son équipe,

Pourquoi une formation au quotidien d’une agence bancaire ?

1 Pour comprendre la vision sociale d’une agence bancaire :« Remettre des moyens de paiement aux clients, Assurer l’accessibilité de financement à ses clients, proposer des produits d’épargne adaptés aux déposants »

2 Pour connaître le traitement des dossiers clients, enregistrement des remboursements, dépôt d’épargne, la gestion des rendez-vous (aspect Back Office).

3 Pour évaluer au plan du risque les projets présentés par des particuliers, des micro-entrepreneurs, des entreprises demandeurs de crédits, à long terme (crédit habitat) ou à court terme

4 Pour comprendre la nécessité du conseil, comprendre les offres commerciales et les besoins d’informations financières des déposants comme des emprunteurs.

La partie guichet :

Le guichet est le lieu ouvert au public pour les opérations de versement et retraits, de dépôts de chèques, retrait du chéquier et de la carte bancaire.

Les salariés au guichet sont en mesure d’effectuer les tâches récurrentes et les aspects quotidiens d’une agence ; ces tâches vont de l’accueil à toutes les opérations courantes.

L’accueil des clients est particulièrement important car c’est la première impression de l’agence par le client.

Le guichet est efficace quand il est possible de diminuer le temps d’attente des clients, d’où le recours fréquent à des automates.

Petit à petit, dans certains établissements performants, la partie guichet se transforme et est remplacée par de nombreux automates qui permettent les dépôts et retraits d’espèces, le dépôt de chèques, et aux commerçants d’obtenir des rouleaux de monnaie.

Le mur d’argent que sont les automates permet l’efficacité pour la clientèle tout en conservant une personne au guichet pour les retraits chéquiers ou carte bancaire, la prise de rendez-vous…

Les conseillers professionnels et entreprises :

Les conseillers professionnels et les conseillers entreprises sont les interlocuteurs des entrepreneurs individuels (commerçants, artisans et professionnels libéraux) et des entreprises.

Les conseillers professionnels et entreprises ont une très bonne connaissance de leur client obtenue au travers des entretiens mais aussi de l’analyse des documents comptables et de traitements réalisés par informatique comme l’analyse du cotation risque.

Ils ont pour mission d’accompagner les entreprises dans leur développement, en fournissant des crédits, en ouvrant des comptes (en euros et en devises) en proposant des services tels EBICS pour les transferts de fichiers entre l’entreprise et la banque et bien d’autres services.

Les conseillers professionnels connaissent bien les entreprises et sont en mesure de comprendre le bilan comptable de l’entreprise, d’évaluer les compétences en gestion de leur client, et d’apporter des conseils avisés.

La compétence MAITRISE DU RISQUE est particulièrement important pour une chargé d’affaires entreprises. Ce sont les conseillers entreprises qui procèdent à la première analyse du dossier crédit entreprise

Les conseillers particuliers :

Les conseillers de clientèle particuliers sont des commerciaux. Ils ont un portefeuille de clients qu’ils doivent développer. Ils doivent aussi équiper leurs clients en leur proposant des produits et services bancaires comme les différentes cartes bancaires, l’assurance vie….

Les conseillers clientèle particuliers connaissent parfaitement tous les produits bancaires -carte bleue, plan d’épargne logement, Sicav, Fcp, crédit à la consommation, assurances vie, prêt immobilier, … – et sont en mesure de les présenter en expliquant à leurs clients l’intérêt de ces produits.

En matière de crédit, les conseillers particuliers peuvent expliquer les crédits à leurs clients puis monter un dossier en réunissant toutes les pièces nécessaires à la constitution du dossier.

En matière d’épargne, les conseillers particuliers après avoir bien écoutés leurs clients sur la durée d’épargne et les risques qu’ils sont prêts à prendre, proposent des produits d’épargne bien adaptés aux profils des clients.

Les conseillers particuliers sont aptes à aider leurs clients dans la gestion de leur patrimoine.

Le back-office de l’agence

Véritable « base arrière » de l’activité du réseau d’agences, il gère toutes les opérations qui découlent de la vente… (traitement des moyens de paiement, montage des dossiers de prêt, de succession ou de recouvrement…) et aide le client en cas de problème, en soutien du conseiller clientèle…

C’est au back-office que sont reçus les appels des clients et que partent les appels pour les prises de rendez-vous lors de campagnes de lancement de produits.

Le back office s’occupe des contrôles internes, de la comptabilité, de relancer quand des sommes demeurent en suspens, de la trésorerie de l’agence, de la compensation des chèques et effets…

Le chef d’agence :

Le chef d’agence est prioritairement l’animateur et le manageur de son équipe.

Toutefois son rôle ne s’arrête pas la et il a de nombreuses autres missions parmi lesquelles on peut citer :

La conduite de la mission « Fixer les objectifs »
La conduite de la mission « Organiser les ressources de l’agence »
La conduite de la mission « Animer »
La conduite de la mission « Contrôler l’activité et les résultats – Mesurer et corriger »
La conduite de la mission « Décider » en termes de risques et de sécurité des biens et des personnes.
La conduite de la mission « Représenter la banque »
La conduite de la mission « Développer les compétences et les motivations de chaque collaborateur »
Le directeur d’agence, manager « formateur »
Le directeur d’agence, « coach » de son équipe
La conduite du plan d’action managérial

Pour accéder à la fiche de présentation de la formation, merci de cliquer sur le lien ci-après :LE FONCTIONNEMENT D’UNE AGENCE BANCAIRE

Contacts :

Monsieur Michel Hamon – Responsable Formation
Tél. : + 33 6 52 59 32 37,Email : ecole.de.la.microfinance@gmail.com

Publics concernés :

Étudiants en banque ou finances. Agents de crédit des Institutions de microfinance, agents de banques ou de structures financières.

Validations :

Remise d’une attestation de formation en gestion au quotidien des agences bancaires.

Méthodes et outils :

Exposés et nombreux cas pratiques.

Niveau formation en entrée :

Niveau non précisé pour les professionnels des agences bancaires.

Durée de la formation en centre :

5 jours soit 35 heures

Prérequis :

Des connaissances en finance sont souhaitables.

Prestations annexes :

L’enseignement de l’école de la microfinance s’appuie sur un support de cours qui couvre l’ensemble du programme de l’unité d’enseignement.

Dates et lieux :

Inscription permanente : oui
prochaine formation : NANTES
Places disponibles : oui

Si vous souhaitez en savoir plus sur la formation :

Cliquez sur le lien vers la fiche de présentation de la formation Gestion au quotidien d’une agence bancaire

Formation Gestion au quotidien d’une agence bancaire

FORMATION COMPTABLE UNIQUE

Dans une petite entreprise, le comptable unique est le responsable de la comptabilité de l’entreprise mais aussi de la gestion administrative.

Le comptable unique enregistre quotidiennement les écritures courantes (les factures d’achats, de frais généraux, de ventes), fait la déclaration de TVA en fin de mois, enregistre les écritures de paye, paye les divers impôts et cotisations sociales.

Il suit la trésorerie au jour le jour.

En fin d’exercice le comptable, il prépare le bilan, le compte de résultat, l’annexe et la liasse fiscale en liaison avec l’expert comptable. Il doit parfaitement maitriser tous les aspects de la comptabilité d’entreprise et suivre les évolutions réglementaires.

Objectifs de la formation comptable unique:

Être en mesure de tenir la comptabilité générale d’une petite entreprise (enregistrement des opérations courantes, achat-vente, déclaration mensuelle de T.V.A., charges sociales et travaux d’inventaire sur les stocks, créances, etc.).
Acquérir des connaissances significatives et opérationnelles en comptabilité afin de donner une valeur ajoutée à son profil. (principes comptables, organisation et obligations comptables).
Savoir utiliser un logiciel (CIEL) pour enregistrer les opérations comptables courantes : achats, ventes, trésorerie, salaires et TVA.
Savoir planifier les travaux de fin d’exercice comptable, enregistrer les écritures de régularisation et préparer le bilan et compte de résultat annuel.

Programme de la formation comptable unique:

1 Les opérations courantes (factures achats / ventes…)

2 Le suivi de la trésorerie de l’entreprise au jour le jour, les états de rapprochement

3 Les obligations fiscales dont la déclaration mensuelle de TVA et le planning des déclarations fiscales et sociales.

4 Le contrôle des comptes

5 Les opérations de financement et d’investissement

6 Les opérations de clôture des comptes (inventaire annuel, régularisation des charges et produits, amortissements, provisions…)

Publics concernés :

Personnes en reclassement ou en reconversion après perte d’emploi,

créateurs d’entreprises désireux de tenir eux-mêmes leur comptabilité,

employés, aides-comptables,

assistants des services comptables,

comptable unique,

toute personne souhaitant comprendre les mécanismes de la comptabilité générale et acquérir une bonne culture comptable.

Validations :

Un examen est organisé à la fin de la formation. En cas de succès l’école de la microfinance délivre une attestation de formation en comptabilité.

Méthodes et outils :

Exposés et nombreux exercices et cas pratiques avec utilisation systématique du logiciel.

Durée de la formation en centre :

La durée de la formation est personnalisée en fonction de l’expérience de l’apprenant. (débutants, remise à niveau, perfectionnement…)

Formateurs :

Animation par des praticiens expérimentés de la comptabilité, les formations sont fondées sur le vécu professionnel des intervenants et se déroulent dans un esprit d’échange et de partage des connaissances.

Prestations annexes :

Tous les exercices se font en utilisant le logiciel CIEL.

Un support de cours détaillé est remis aux stagiaires..

L’école de la microfinance à Nantes propose différentes formations en comptabilité, pour les personnes qui recherchent une remise à niveau, pour les débutants ou encore pour les personnes confirmées qui ont besoin de compléments spécifiques de formation.

Consultez les présentations détaillées des formations en cliquant sur les liens ci-dessous :

Avec l’école de la microfinance, les adultes trouvent une offre complète de formations adaptées aux besoins des entreprises

retrouvez le programme de la formation COMPTABLE UNIQUE en cliquant sur le lien ci-après :

programme de formation comptable unique

Contacts :

Monsieur Michel Hamon – Responsable Formation
Tél. : + 33 6 52 59 32 37
Email : ecole.de.la.microfinance@gmail.com

Formation pour les trésoriers d’associations à Nantes

L’ECOLE DE LA MICROFINANCE a été évaluée et jugée conforme aux exigences requises par le :

Référentiel national sur la qualité des actions concourant au développement des compétences.

Vous pouvez télécharger la fiche détaillée de la formation en cliquant sur le lien ci-dessous :

« COMPTABILITÉ DES ASSOCIATIONS »

Objectifs pédagogiques

A l’issue de la formation, le stagiaire sera en mesure :

d’assurer les travaux comptables d’une association, (travaux courants, et travaux de fin d’exercice) en respectant le règlement ANC n° 2018-06 relatif aux comptes annuels des personnes morales de droit privé à but non lucratif.
D’utiliser un logiciel de comptabilité pour tenir les comptes de l’association.

Programme

L’environnement juridique, comptable, fiscal et social des associations
Les spécificités de la comptabilité des associations,
Le règlement ANC 2018-06 relatif aux comptes annuels, le plan comptable 2020 des associations
Les opérations courantes d’une association, recettes, dépenses, adhésions, frais
Le contrôle interne et les états de rapprochement bancaire
La comptabilité analytique pour suivre les projets de l’association
Les travaux de fin d’exercice
Les fonds propres (associatifs)
Les budgets de l’association
Le financement de l’association, les demandes de subventions, les dons manuels et legs, les ventes
La valorisation du bénévolat
L’analyse des équilibres financiers, fonds de roulement, analyse de la solvabilité
La présentation du rapport financier, les faits marquants, compte emplois-ressources (CER)
Les fonds dédiés, engagements à réaliser sur ressources affectées
L’analyse des comptes d’une association
La fiscalité de l’association (gestion désintéressée, TVA, impôts directs…)

Publics concernés

Comptables salariés, trésoriers des associations qui doivent élaborer les documents comptables de synthèse, bilan, compte de résultat et annexe, négocier avec des financeurs publics ou privés ou présenter le bilan de leur association en Assemblée Générale

Gestionnaires salariés, bénévoles et administrateurs du monde associatif

Durée en présentiel

35 heures sur 5 jours

Méthodes et outils :

Exposés, exercices et cas pratiques, utilisation du logiciel CIEL COMPTA

Maximum de 3 personnes en formation

Validation :

Examen final : certificat de l’école de la microfinance si note supérieure à 10/20 ou attestation de formation

Niveau formation en entrée :

Niveau Baccalauréat

Pour suivre le stage dans les meilleures conditions il est recommandé d’avoir quelques connaissances préalables en gestion. La formation traite de l’analyse de documents comptables et financiers et peut utiliser certaines notions de base en économie.

Dates et lieux du présentiel :

A NANTES dans nos locaux

Contact :

M. Michel Hamon – Responsable Formation
Tél. : 06 52 59 32 37
Email : ecole.de.la.microfinance@gmail.com

Auteur du livre « La comptabilité des associations »
Éditions Universitaires Européennes

Consultez les présentations détaillées des formations en cliquant sur les liens ci-dessous :

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