L'école de la microfinance
Analyse financière des institutions de microfinance
L’analyse financière des établissements de microfinance
La formation a pour objectif d’apporter aux participants les compétences clés en matière d’analyse financière.
Grace à une démarche très claire, structurée et rigoureuse les participants pourront conduire un diagnostic financier : c’est à dire vérifier la pérennité de l’établissement de microfinance, sa rentabilité, être en mesure de se comparer à un concurrent, évaluer la performance et les pistes d’amélioration, envisager l’acquisition d’un autre établissement financier…
Bien comprendre son bilan, son résultat, la gestion ACTIFS / PASSIFS, son coefficient d’exploitation permet de progresser et d’améliorer l’exploitation d’un établissement de microfinance.
L’analyse financière permet aussi de parfaitement évaluer les risques auxquels la microfinance est exposée.
La méthode propose de bien reclasser les éléments du bilan et du compte de résultat et de mettre en relation différents indicateurs pour faire ressortir les points clés, les forces et faiblesses et ainsi formuler un jugement et des pistes d’amélioration.
Une grille d’analyse pour comprendre le cadre logique de l’analyse financière d’un établissement de crédit.
- Les participants à la formation travaillent à partir de cas concrets, de bilans, comptes de résultats, états financiers publiables, rapports de commissaires aux comptes ou rapports d’agences de notation.
- Les participants apprennent à analyser les composantes de la rentabilité des établissements, et à partir des états financiers à analyser les risques auxquels les établissements de microfinance sont soumis.
- Les informations recueillies sur les documents des établissements de microfinance étudiés sont enregistrés sur une grille d’analyse unique afin de permettre d’effectuer les comparaisons.
- Les participants sont appelés à définir des normes à partir des informations recueillies sur leurs grilles d’analyses.
Participants pour la formation à l’analyse financière des établissements de crédit.
Commissaire aux comptes – expert comptable et leurs collaborateurs, Analyste financier, organisme de garantie, agence de notation,
Directeur Général d’un établissement de microfinance, administrateurs d’IMF, Directeur Financier, contrôleur de gestion, Auditeur et Contrôleur interne, Inspecteur.
Démarche de l’analyse financière des établissements de crédit :
La première étape consiste à bien connaître les activités de l’établissement.
La démarche de l’analyste financier consiste à cerner l’établissement et ses activités et à le replacer dans son environnement économique général.
Si l’établissement de microfinance a comme métier une activité d’intermédiation financière, son comportement peut considérablement varier d’un établissement à l’autre aussi l’analyse va débuter par le positionnement :
- Quelle est l’importance de l’établissement ?
- Quels sont ses caractéristiques capitalistiques ?
- Qui sont ses partenaires financiers ?
- Quelles sont les ressources de l’établissement et quelle est la pérennité de ces ressources ?
- Quelle est la clientèle ? femmes du marché, agriculteurs,TPE, PME ?
- L’établissement étudié a-t-il une exposition locale, régionale ou nationale ?
- Quelles sont ses activités principales financières et éventuellement non financières ?
- Quels sont les types de crédit et les produits d’épargne qu’il propose ?
L’analyse financière a pour objet de permettre d’effectuer des comparaisons avec des groupes homogènes d’établissements de microfinance afin d’une part de bien situer son établissement mais aussi de pouvoir identifier là ou d’autres obtiennent de meilleurs résultats et donc de prendre des mesures qui permettront à l’EMF de progresser.
Objectif de la formation : Savoir évaluer la situation financière de l’institution de microfinance
Cette formation a pour objectif d’apporter aux professionnels de la banque et de la microfinance les compétences clés en matière d’analyse financière d’un établissement de microfinance.
A partir du bilan, du compte de résultat de l’institution de microfinance et de diverses autres données, les stagiaires apprendront à savoir évaluer la situation financière de l’institution de microfinance en maitrisant les concepts de pérennité de l’institution, de solvabilité, de liquidité et d’équilibre financier.
L’analyse financière a pour objet de permettre aux dirigeants, aux bailleurs de fonds, aux garants et aux préteurs de prendre les décisions conformes à la réalité comptable et financière de l’institution de microfinance.
Le diagnostic financier des institutions de microfinance
Le diagnostic financier des Institutions de microfinance consiste à repérer des caractéristiques significatives du fonctionnement et en particulier à repérer les dysfonctionnements et les grandes tendances.
- Identifier les composantes, le but et l’importance des principaux états financiers et les liens entre ces états.
- Présenter le compte de résultat et le bilan de façon à ce que l’impact des ressources des bailleurs de fonds puisse être clairement identifié.
- Analyser les états financiers pour suivre la rentabilité, la gestion bilancielle, la qualité du portefeuille, l’efficacité et la productivité.
- Calculer les coûts des ressources acquises sur les marchés, provenant de la transformation de l’épargne, ou encore de subventions et dons reçues.
- Faire l’étude du provisionnement et se prononcer sur les taux pratiqués pour couvrir créances douteuses et abandons de créances.
- Formuler un diagnostic financier global intégrant la politique d’investissement, la politique de financement et la trésorerie de l’institution de microfinance.
- Identifier les facteurs importants pour progresser vers la rentabilité et la pérennité financière.
Il existe de multiples raisons de procéder à l’analyse financière d’un établissement de microfinance :
1 Les administrateurs ou la direction générale souhaitent s’assurer de la rentabilité et de la solvabilité de leur entreprise
2 Pour limiter le risque, le banquier, ou le fonds de garantie, veut vérifier – avant de faire un prêt ou de se porter garant d’une société de microfinance – la rentabilité de l’établissement et les éventuelles points de fragilité économiques.
3 Les déposants veulent s’assurer qu’ils peuvent laisser sans risque leur argent dans l’établissement de microfinance.
4 Un repreneur s’intéresse au niveau d’activité de l’établissement de microfinance avant de lancer son opération.
5 Un concurrent souhaite identifier les faiblesses de l’établissement, sa place dans le secteur et la stratégie suivie.
6 Les actionnaires veulent vérifier la performance et le potentiel de l’entreprise
7 Les salariés veulent s’assurer des perspectives économiques de leur entreprise.
Pour plus d’informations programme, dates et lieu de la formation en analyse financière des établissements de crédit.
http://www.ecole-de-la-microfinance.com/formations-en-microfinance/analyse-financiere-des-imf/
CONTRÔLE DE GESTION EN BANQUE
Le contrôle de gestion d’une banque ne s’improvise pas : une formation est nécessaire pour savoir mettre en évidence les indicateurs les plus pertinents, calculer les marges d’intérêts, les coûts et la rentabilité des services et produits bancaires, définir les coûts de cession interne ou encore calculer les résultats des agences.
L’école de la microfinance propose une formation de 5 jours (35 heures) sur le thème du contrôle de gestion en banque
Programme de la formation
1 Les missions et l’organisation du contrôle de gestion bancaire
2 la mesure de la rentabilité
3 Le processus d’élaboration budgétaire
4 Les résultats de l’agence, le budget de l’agence
5 La comptabilité analytique, la mesure des coûts des services et produits bancaires
6 Le suivi statistiques des encours
7 Le tableau de bord de gestion et les indicateurs
8 La cartographie des risques
9 La performance (Utilisation d’une grille d’analyse 2 pages)
10L’utilisation des ratios pour l’analyse financière
Lien vers la formation au contrôle de gestion dans les banques
Le contrôle de gestion en banque : performances et rentabilité
Déroulement de la formation
La formation se déroule en deux temps :
La première partie travail sur la comptabilité bancaire afin de maitriser totalement la lecture et l’interprétation des chiffres comptables. Toute opération de banque est immédiatement transcrite en un enregistrement comptable aussi il est impératif pour le contrôleur de gestion de parfaitement maitriser l’organisation les principes et la méthode comptable.
La seconde partie porte sur le prévisionnel, l’anticipation et la planification, l’élaboration du budget, l’analyse des données, l’amélioration constante des performances d’un établissement financier, l’élaboration des tableaux de bord, les analyses périodiques à communiquer à la direction pour permettre de prendre les décisions stratégiques appropriées.
Le contrôle de gestion en banque
Public ciblé
Cette formation est destinée par priorité à des cadres de banques qui accèdent au poste de contrôleur de gestion et au personnel des services de contrôle de gestion.
- Contrôleurs de gestion récents dans la fonction
- Responsables financiers et comptables
- Inspecteurs et auditeurs internes
Elle est également pertinente pour les promoteurs, dirigeants de banques , pour les cadres des banques commerciales et pour les inspecteurs des banques centrales en charge du suivi des activités des banques.
Compte tenu de la grande complémentarité des métiers de comptables et de contrôleur de gestion, la formation sera très utiles aux comptables qui sont les fournisseurs de la majorité des données exploitées par les contrôleurs de gestion.
Qualités techniques attendues d’un contrôleur de gestion
Le contrôleur de gestion en banque ou en microfinance est un professionnel apte à :
- Définir et mettre en place des outils de gestion adaptés à l’établissement y compris le suivi des résultats des agences.
- Regrouper et synthétiser de façon claire les multiples données comptables
- Chiffrer les plans stratégiques puis élaborer les budgets d’accompagnement
- Assurer le suivi du budget et les recadrages.
- Piloter la comptabilité analytique (calcul des couts, de la rentabilité par agence…)
- Conduire une mission de conseil dans les domaines économiques, financiers, organisationnels
- Rédiger des notes des rapports et des synthèses : le contrôleur de gestion doit être persuasif : il sait défendre son point de vue devant les plus hautes hiérarchies de l’établissement mais aussi devant les auditeurs internes et externe.
- Construire des requêtes informatiques dans le système d’information
- Assurer la maitrise d’œuvre de projets informatiques liés au développement des outils de gestion.
Les qualités de communication du contrôleur de gestion
Communiquer en interne avec les différents services de la banque ou de la microfinance ou en externe avec les cabinets comptables, agences de notation, presse économique, administrations, clientèle…
Le contrôleur de gestion s’exprime beaucoup par écrit ou oralement.
C’est en particulier lui qui prépare les documents institutionnels (rapports de gestion…) production d’analyses et de conclusions.
Le contrôleur de gestion a soin de définir une méthodologie adaptée à chaque mission et aux divers publics concernés
Supports de cours :
Les supports de cours de l’école de la microfinance sont détaillés, et très clairs.
Ces supports de cours contiennent un descriptif écrit du cours. Ils viennent en appui de l’exposé, afin de permettre aux stagiaires une meilleure maîtrise des thèmes présentés durant le cours.
Le stagiaire est appelé à compléter par ses propres notes le support de cours. Ainsi le support proposé et produit par l’enseignant devient un document spécifique pour chaque stagiaire.
Ce document devient ainsi un guide et d’un aide-mémoire dont l’objet est de permettre aux stagiaires de fixer les éléments clés en complément de ce qu’ils retiennent de la formation par ce qu’ils voient ou entendent.
Il est possible de suivre la formation à distance via le e-learning
programme détaillé du cours de contrôle de gestion :
L’École de la Microfinance est certifiée QUALIOPI depuis 2021
L’analyse financière d’un Établissement de MICROFINANCE
Comme toutes les entreprises, les établissements de microfinance font l’objet d’évaluations de leurs performances et de leurs solvabilités.
Accès direct à la fiche de présentation de la formation à l’analyse financière ainsi que les dates des formations en suivant le lien ci-après :
Il existe de multiples raisons de procéder à l’analyse financière d’un établissement de microfinance :
1 Les administrateurs ou la direction générale souhaitent s’assurer de la rentabilité et de la solvabilité de leur entreprise
2 Pour limiter le risque, le banquier ou le fonds de garantie veut vérifier avant de faire un prêt à une microfinance la rentabilité de l’établissement et les éventuelles difficultés économiques.
3 Les déposants veulent s’assurer qu’ils peuvent laisser sans risque leur argent dans la microfinance
4 Un repreneur s’intéresse au niveau d’activité de l’établissement de microfinance avant de lancer son opération.
5 Un concurrent souhaite identifier les fragilités de l’établissement, sa place dans le secteur et la stratégie suivie.
6 Les futurs actionnaires veulent vérifier la performance et le potentiel de l’entreprise
7 Les salariés veulent s’assurer des perspectives économiques de leur entreprise.
Les objectifs de la formation
Apporter les notions financières nécessaires à la compréhension de la structure financière d’un établissement de microfinance.
Apprendre a examiner les états financiers annuels
Savoir utiliser une grille d’analyse de la situation financière de l’établissement de microfinance.
Mettre en évidence les éléments de pérennité de l’institution, sa solvabilité, ses équilibres financiers
Durée de la formation
La formation à une durée de 5 jours soit 35 heures
Modalités de la formation
La formation à l’analyse financière se fait par l’étude de plusieurs bilans et comptes de résultat d’établissement de microfinance.
La grille d’analyse est complétée au fur et à mesure pour chaque institution étudiée.
Programme
Analyser la structure financière et apprécier l’équilibre financier
- Passer du bilan comptable de l’établissement de microfinance (SFD / EMF) au bilan financier en grandes masses
- Intégrer les informations hors bilan
- Les ratios de structure, d’endettement, de liquidité, de rotation
- Identifier l’impact des subventions des bailleurs de fonds
Évaluer l’activité et le niveau des marges
- Déterminer les Soldes Intermédiaires de Gestion (SIG)
- Apprendre à calculer les ratios d’activité, de productivité, de marge et de rentabilité
- Comprendre ce qui fait la qualité du portefeuille, les risques découlant des impayés
- Calculer la marge réelle d’intermédiation
- Le calcul du coût du risque et du portefeuille à risques (PAR)
- Identifier les éléments essentiels pour la pérennité financière de l’établissement de microfinance
Interpréter les ratios clés en fonction des normes de référence du secteur et des ratios prudentiels
- Comprendre où se situe l’établissement de microfinance en tenant compte des normes professionnelles à respecter
- Comprendre les ratios prudentiels
- Savoir diagnostiquer une situation de crise financière
- Situer un établissement de microfinance par rapport à la concurrence.
Public concerné
- Cadres des organes de réglementation et de contrôles
- Auditeurs internes et externes
- Bailleurs de fonds, fonds de garantie et banques
- Administrateurs et élus d’un établissement de microfinance
- Directeur général d’un établissement de microfinance
- Responsable Administratif et Financier d’un établissement de microfinance
- Contrôleur de gestion
- Analystes financiers
- Toute personne souhaitant apprécier la situation financière d’un établissement financier (établissement de microfinance ou banque)
Prérequis
- Connaître la comptabilité des établissements financiers ( établissement de microfinance ou banque)
- Savoir lire et Comprendre un Bilan et un Compte de résultat