FORMATION A LA COMPTABILITÉ BANCAIRE

Formation à la comptabilité bancaire

Objectifs de la formation :

S’approprier les principes généraux de la comptabilité des banques et des établissements de microfinance

Connaitre l’architecture du plan comptable des établissements de banque et de microfinance

Comptabiliser les opérations d’une banque ou d’un établissement de microfinance

Savoir préparer les documents réglementaires dont le reporting prudentiel.

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La comptabilité bancaire en 8 modules

1 Les finalités et les acteurs de la comptabilité bancaire

• Définition et concept de la comptabilité
• Finalité de la comptabilité
• Les utilisateurs des informations comptables
• La certification régulière et sincère des comptes par un ou plusieurs commissaires aux comptes.

2 : La méthode et le modèle comptable

• Le Plan Comptable des établissements de crédit
• Les principes fondamentaux de la comptabilité
• Les schémas comptables
• La comptabilisation des opérations en devises et des opérations sur titres
• L’enregistrement des promesses en hors bilan
• La saisie des garanties reçues

 3 : Les particularités de la comptabilité d’une banque ou d’un établissement de microfinance

• La production des états réglementaires et situations comptables périodiques à destination de la banque centrale
• Les comptes de correspondants

• Le calcul du coût du risque

• Principe d’informations financières des établissements de crédit
•  Comprendre les mécanismes comptables résultant de l’intermédiation financière
• La signification économique des bilans des banques et établissements de crédit

4 : L’enregistrement des opérations de l’établissement de microfinance

• Analyse comptable des opérations courantes de la clientèle (la collecte, les crédits)
  • 1 Les dépôts et retraits de la clientèle sur les comptes courants
  • 2 Les opérations sur les comptes d’épargne
  • 3 La mise en place des prêts
  • 4 Le remboursement des prêts
• L’enregistrement des dépôts de la clientèle sur les comptes à vue, les comptes d’épargne et les DAT
• Les crédits (l’ouverture du crédit, l’utilisation du crédit par le client, l’amortissement du crédit)
• La facturation des services : formations, transferts de fonds, assurances, locations de coffres…
• Les moyens de paiement
• Le recouvrement des valeurs, les chèques à encaisser
• La Taxe sur la Valeur Ajoutée
• La comptabilité usuelle de la banque, les relations avec les fournisseurs et les clients,
• La comptabilisation de la paye.
• Les immobilisations corporelles et incorporelles
• Les états de rapprochement avec les correspondants Nostri, le traitement des Lori
• L’enregistrement des subventions obtenues.

5 : La préparation des états financiers et les travaux de fin d’exercice (inventaire)

• Les inventaires annuels
• L’ajustement des charges et des produits dans le temps
• Les dotations aux amortissements
• L’examen du portefeuille
• Le déclassement des crédits CDL Contentieux, douteux, litigieux
• Les abandons de créances
• Les provisions pour dépréciation des crédits
• Les autres types de provisions
• Le FRBG – fonds pour risques bancaires généraux

6 L’organisation du traitement de l’information comptable

• Le document de base : la pièce comptable
• Le logiciel comptable
• Le respect de la piste d’audit
• L’archivage comptable
• Le livre des procédures comptables
• Les écritures de clôture des comptes
• La réouverture des comptes et les extournes
• La consolidation

7 L’élaboration des états financiers de synthèse

• La détermination des capitaux propres
• L’établissement du bilan, du compte de résultat et de l’annexe
• La production des états réglementaires
• La vérification des états financiers
• Les soldes intermédiaires de gestion
• L’interprétation des états financiers
• Les ratios de profitabilité et de rentabilité économiques et financiers

8 Le contrôle comptable interne

• Les procédures comptables
• L’environnement réglementaire
• Les critères opérationnels du contrôle comptable
• Le contrôle interne comptable : concepts de base
  –  Définition et périmètre du contrôle interne comptable
  –  Principales caractéristiques du dispositif du contrôle comptable
  La cartographie des risques comptables
  l’organisation du contrôle comptable

L’école de la banque  Nantes

Formation en comptabilité générale des comptables des banques et des établissements de microfinance.

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Pour tous renseignements : l’école de la microfinance

Michel HAMON

Responsable des formations

L’école de la microfinance

10 rue Paul Dubois

44000 – NANTES

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tel + 33 6 52 59 32 37

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Du 12 Mai 2025 au 23 Mai 2025 à Nantes ( France).